一、企业基本情况

1．总体情况，包括历史沿革、主营业务、企业规模、组织机构、员工情况、财务状况等。

2．企业领导人员任职情况，包括任期内经济责任履职报告、任免职文件、在下属单位任职情况、各年度述职报告、领导班子成员工作分工等。

3．企业综合报告，包括各年度工作总结、工作报告、生产经营报告等。

（通过以上资料，可以帮助主审快速对企业的基本情况进行数据画像。）

 

二、“三重一大”决策制度制定、执行方面

1．企业“三重一大”决策制度、事项清单，公司章程，党委会、董事会、总经理办公会授权事项、资金授权等。

2．党委会、董事会、总经理办公会等会议记录、会议纪要、决议决定及清单（不包括人事任免等与经济责任无关的相关事项），请示、批示等。

3．股权投资、重大投资、工程建设项目、重大物资（服务）采购、重大资本运作、重大资产处置、对外担保和出借资金等重大事项资料。

（通过以上资料，可以帮助主审在短时间内对被审计单位的重大决策事项的管理及执行情况进行数据画像。运用重要性原则可以提前锁定个别线索。）

 

三、贯彻执行上级重大经济方针政策、决策部署方面

1．上级重大经济方针政策及决策部署下达本企业情况，企业贯彻落实情况。

2．专项任务资料，如：扶贫专项任务完成情况，民企清欠台账及清欠情况，两金压降目标及完成情况，处僵治困工作情况，落实提质增效、四个三年行动计划、国企改革三年行动方案具体措施、执行情况等。

（通过以上资料，再结合被审计单位KPI指标完成情况，可以帮助主审在短时间内对被审计单位执行上级重大经济方针政策、决策部署的执行情况进行数据画像。如果个别KPI指标出现异常，需要系统分析原因。）

 

四、企业发展战略规划、年度计划、预算制定和执行方面

企业“十三五”发展战略规划及各项目标完成情况，“十四五”规划编制情况，年度计划和预算编制、执行情况等。

（通过以上资料，主审需要将执行情况与战略规划完成情况进行对标，差异大的要系统分析原因。）

 

五、企业管理效益方面

1．各年生产统计报表、销售统计报表、经营活动分析、绩效分析、全面风险报告、对标分析报告等。

2．上级下达的各类目标责任书、考核检查结果及完成情况，包括业绩考核、工资总额、投资计划、质量安全节能环保等。

（通过以上资料，主审可以对被审计单位的生产、经营总体情况进行数据画像，识别出异常现象并系统分析原因。）

 

六、财务收支方面

账簿、凭证、决算报表、业绩报告、往来款签认等；银行和非银行金融机构账户情况；收到的上级各类拨款、地方财政资金及使用、结余情况等。

（通过以上资料，主审可以对财务收支情况进行数据画像，做复核性分析即可。）

 

七、资产管理、使用和质量变动方面

资产清查报告，闲置资产、报废资产及处置相关资料，盘点资料，资产减值计提等。

（通过以上资料，主审可以对资产管理情况进行数据画像，做复核性分析加现场盘点即可。）

 

八、内控制度制定、执行和风险管控方面

1．企业管理制度、内部控制等文件。

2．物资采购、合同管理台账、经济合同、重点科研项目、科技成果统计台账、安全隐患治理情况、公章使用台账等。

（这是核心资料，是现场审计中的主要抓手，需要对该台账资料认真分析，发现异常线索。在分析的基础上，有针对性的要求被审计单位补充挑选出的物资采购全过程资料、合同与招标及执行资料。重点事项一定要结合“三重一大”“重大决策部署”等资料进行系统分析。）

 

九、廉洁从业方面

企业领导人员执行中央八项规定精神材料，办公用房、公务用车管理情况，企业两级领导班子成员经商办企业情况，违纪事项，利益输送、设租寻租、化公为私专项治理情况等。

（通过以上资料，结合费用报销、合同执行等信息，系统分析异常现象。）

 

十、以往检查发现问题整改方面

企业接受外部检查资料，上级党组巡视报告，纪检监察组赴企业调查事项，社会审计报告，企业开展的内部审计报告、巡视报告、监察立案查处情况，企业专项自查报告等。

（通过以上资料，可以帮助主审快速掌握被审计单位过去存在的薄弱管理环节和管理漏洞，甚至需要进场关注的重大事项。）

 

十一、企业遗留问题

法律诉讼台账，未决诉讼情况，经济遗留问题，任期前遗留问题推进情况等。

（通过以上资料，结合裁判文书网上的信息，可以帮助主审快速掌握被审计单位已经发生的问题。）

 

十二、审计组认为其他应予提供的资料

（结合现场审计新情况，需要被审计单位补充的其他资料。）